În vederea implementării prevederilor Directivei (UE) 2016/2.258 de modificare a Directivei 2011/16/UE în ceea ce priveşte accesul autorităţilor fiscale la informaţii privind combaterea spălării banilor, entităţile raportoare care intră sub incidenţa legislaţiei pentru prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului pun la dispoziţia organului fiscal central, la cerere, în cadrul termenului de păstrare prevăzut de lege, informaţii şi documente privitoare la:

a)mecanismele şi procedurile în baza cărora aplică măsurile de precauţie privind clientela;

b)identificarea clientului şi a beneficiarului real;

c)evaluarea scopului şi naturii dorite a relaţiei de afaceri;

d)monitorizarea relaţiei de afaceri;

e)evidenţele tranzacţiilor.